Samenvatting
Een XML auditfile alleen is vaak niet voldoende voor een écht datagedreven jaarrekeningcontrole. Door inconsistente implementaties van verschillende versies tot het ontbreken van belangrijke datapunten en validatie ontbreekt er een belangrijk fundament in de datagedreven werkzaamheden.
Een XML auditfile (.xaf) alleen is vaak niet voldoende
Het idee achter de XML Auditfile is prachtig. Eén uniform bestandsformaat met alle benodigde gegevens voor de financiële controle van een administratie. In theorie de ultieme droom voor elke auditor. Maar wie met de voeten in de modder staat, weet dat de praktijk anders is.
De kloof tussen theorie en praktijk
De implementatie van de auditfile verschilt enorm tussen de honderden ERP-systemen en financiële pakketten op de Nederlandse markt. Wat in het ene systeem keurig wordt geëxporteerd, ontbreekt of is foutief geformatteerd in het andere. Tel daar de wirwar aan versies bij op van de ouderwetse ADF-variant tot aan XAF 4.0, en je bent als auditor meer tijd kwijt aan het valideren en opschonen van bestanden dan aan de daadwerkelijke controle.
Analyseer vanuit je behoefte, niet vanuit de beperking
Een XML Auditfile kan een mooi vertrekpunt zijn. Maar wie de jaarrekeningcontrole écht datagedreven wil insteken, moet een fundamentele stap zetten: je baseert je data-analyse niet op de data die je toevallig kunt krijgen, maar op de data die écht nodig is voor je controlewerkzaamheden.
De standaard XAF-export schiet al snel tekort zodra je dieper wilt duiken in operationele brondata, specifieke subadministraties of complexe journaalposten. En de validatiemogelijkheden laten eveneens te wensen over, van ontbrekende controletotalen en een afwezige kolommenbalans tot foutief berekende totalen. Ondertussen hebben we de afgelopen jaren alles al voorbij zien komen.
Verder kijken met Analytikal
Daarom gaat Analytikal verder dan wat een standaard auditfile biedt. Onze oplossing is gebouwd om voorbij de beperkingen van standaard exportformaten te kijken. Auditors krijgen direct toegang tot de juiste, volledige dataset uit het ERP-systeem van de cliënt zonder concessies aan de kwaliteit van de werkzaamheden.
