Samenvatting
Analytikal heeft de directe API-koppeling met Rabobank's Audit Reporting gerealiseerd en succesvol in de praktijk toegepast. In minder dan een halfuur werd het volledige traject doorlopen: meer dan 150.000 banktransacties opgehaald, inclusief zo'n 50.000 batchdetails verspreid over bijna 5.000 batches, technisch gevalideerd en verwerkt in ons platform. Geen handmatige downloads, geen CAMT-bestanden en na eenmalige toestemming geen verdere inspanning van de klant. Verrijkte en gevalideerde transactiedata, direct beschikbaar voor auditors.
Belangrijk daarbij: deze API-koppeling is een uitbreiding op wat we vanuit Analytikal al ondersteunen. Ook zonder directe bankkoppeling analyseren we bankdata, waar beschikbaar inclusief batchdetails. Daarbij verrijken en valideren we de aangeleverde bankdata aanvullend, met controles op onder meer technische verwerkbaarheid, volledigheid, consistentie en herleidbaarheid naar de bron. Zo ontstaat maximaal rijke en betrouwbare bankdata als basis voor de jaarrekeningcontrole.
Van bestand naar verbinding
Wie onze eerdere berichten heeft gevolgd, weet dat banktransacties al langer een aandachtspunt zijn binnen data-driven auditing. We schreven eerder over onvolledige CAMT053-bestanden vanuit ING en over onjuiste exports bij nieuwe rekeningen bij ABN Amro. Daarnaast bestaan er auditrisico’s bij het analyseren van door de controleklant aangeleverde bankbestanden.
Een directe API-koppeling verkleint dat risico structureel. Geen bestanden die ontbreken, geen exportinstellingen die afwijken, geen door de klant samengestelde of bewerkte tussenbestanden. De data komt rechtstreeks van de bank naar het platform.
Dat is precies wat we nu hebben gerealiseerd met de Rabobank, als nieuw kanaal naast onze bestaande bankdata-analyses.
Rabobank Audit Reporting
De Rabobank biedt accountantskantoren via haar Audit Reporting-dienst directe toegang tot transactie- en batchgegevens van klanten. Het systeem combineert twee datalaags in één koppeling: rekeninginformatie (Business Account Insight, BAI) en batchdetails (Batch Transaction Details, BTD).
Via een consent flow geeft de Rabobank-klant eenmalig toestemming. Daarna kan de accountant of auditor de gegevens rechtstreeks in het eigen platform ophalen, tot vijftien maanden terug, automatisch en zonder aanvullende handelingen van de klant.
Analytikal is door Rabobank erkend als officieel aangesloten partner voor Audit Reporting.
Wat we in de praktijk zagen
Theorie is mooi, maar de praktijk is wat telt. We hebben de koppeling recentelijk voor het eerst volledig ingezet bij een echte controleopdracht. Daarbij ging het niet alleen om het ophalen van data, maar om het volledige traject van ophalen, valideren, verwerken en beschikbaar maken in het platform. De resultaten:
Meer dan 150.000 banktransacties opgehaald
Circa 50.000 batchdetails verkregen
Verspreid over bijna 5.000 batches
Ophalen, valideren en beschikbaar maken binnen een doorlooptijd van minder dan een halfuur
Ter vergelijking: het handmatig downloaden, valideren en verwerken van een vergelijkbaar volume aan bankafschriften neemt al snel een veelvoud aan tijd in beslag en brengt risico's met zich mee op het gebied van volledigheid en betrouwbaarheid. In de praktijk kan het zelfs lastig zijn om dit soort volumes tijdig beschikbaar te krijgen voor de controlewerkzaamheden.
Met de Rabobank API-koppeling is dat verleden tijd.
Wat de batchdetails toevoegen
Het bijzondere aan de Audit Reporting-koppeling is niet alleen het volume aan transacties. De batchdetails vormen een laag die in traditionele bankexports simpelweg ontbreekt.
Een batch is een gegroepeerde betaalopdracht waarbij meerdere betalingen als één instructie aan de bank zijn aangeboden. Denk aan salarisbetalingen, leveranciersbetalingen of incassorondes. Op een regulier bankafschrift zie je het geaggregeerde bedrag van zo'n batch als één regel. De onderliggende details zijn normaal niet beschikbaar zonder aanvullend werk. Via Audit Reporting worden die details automatisch meegeleverd.
Hoe het proces werkt
De koppeling is volledig geïntegreerd in het Analytikal-platform. Het proces verloopt als volgt:
Dataverzoek: De klant ontvangt vanuit Analytikal een dataverzoek, via onze geïntegreerde flow, om voor een of meerdere rekeningen hun bankrekening te koppelen.
Toestemming: De Rabobank-klant geeft eenmalig consent via de beveiligde Rabobank-omgeving.
Ophalen: Analytikal haalt automatisch rekeninginformatie én batchdetails op via de API.
Validatie: De data wordt technisch gecontroleerd en voorzien van een validatiememo met validatiestappen, -bevindingen, en een beschrijving van de totstandkoming van de data in Analytikal.
Beschikbaar in het platform: De transactiedata is direct beschikbaar voor analyse, volledig herleidbaar tot de bron.
Na het verlenen van toestemming is geen verdere inspanning van de klant nodig. De accountant hoeft geen bestanden op te vragen, te ontvangen of te verwerken. Analytikal regelt het. De voortgang kan door de auditor worden bewaakt, van het moment van dataverzoek tot ontvangst van de e-mail bij de controleklant, het geven van consent en het verkrijgen van de data.
Eén standaard, meerdere banken
De Rabobank-koppeling past in een bredere beweging die we bij Analytikal al jaren volgen: werken vanuit één technisch fundament, ongeacht het bronsysteem. Of de data nu komt uit een ERP-pakket, een bankexportbestand of een directe API-verbinding, de structuur, verrijking, validatie en output blijven consistent.
Met de Rabobank-koppeling voegen we een nieuw kanaal toe aan dat fundament. Omdat de data rechtstreeks van de bank komt, wordt de herkomst sterker geborgd en neemt de afhankelijkheid van handmatige exports verder af.
Wat nu
De koppeling is operationeel. Kantoren die met Rabobank-klanten werken kunnen nu direct profiteren van automatisch ophalen, verrijken, valideren en verwerken van transactiedata en batchdetails, zonder handmatig werk, zonder bestandsformaten en met minder risico op onvolledige exports.
De bestaande werkwijze voor het verrijken en valideren van data inclusief batch details (waar mogelijk) blijft beschikbaar voor al onze klant. De keuze blijft aan de auditor om te bepalen welke aanpak het beste past binnen de controlewerkzaamheden.
Tegelijk kijken we vooruit. We werken aan een vergelijkbare koppeling voor ABN Amro, waarna ING volgt. Daarnaast onderzoeken we hoe we eenzelfde traject kunnen doorlopen voor verschillende ERP-systemen, zodat ook daar de dataverzameling, verrijking, validatie en verwerking verder kan worden gestandaardiseerd. Feedback vanuit kantoren helpt ons om de prioritering van deze roadmap scherp te houden.
Wil je weten wat dit betekent voor jouw controleproces? Boek een vrijblijvende demo en we laten je zien hoe het in de praktijk werkt.
Analytikal is erkend partner van Rabobank Audit Reporting. Meer informatie over de dienst is te vinden op de website van de Rabobank.
